老师，现在发现10月份有张发票的金额记账时录入了，要是更改账上金额，导致所得税预缴利润总额不一样，这要怎么处理

Smile 追问

2015-02-06 15:56

老师，这笔业务是这样的，原来预付了全款，发票是每个月收到一次，我10月记错后，就导致预付款的余额跟未收到发票的金额就不一样了，如果我用以前年度损益调整，借销售费用贷以前年度损益调整，那预付款的余额怎么做分录。

Smile 追问

2015-02-06 16:50

付款时借预付贷银行存款，收到票时借销售费用贷预付，我是这样冲减预付款，借销售费用时就少记了

Smile 追问

2015-02-06 16:55

我这笔业务是付阿里巴巴网站点击费用的，预付全款，每个月按点击次数开票

Smile 追问

2015-02-06 17:32

我是把发票金额入错了，比如说本来发票金额是20000我做账时只做了销售费用15000，当然预付也只有15000，

Smile 追问

2015-02-06 17:54

新企业，现在还是亏损，借:应交税费-应交企业所得税 1250 贷:以前年度损益调整 1250，这步需要吗

赵老师 解答

2015-02-06 15:29

通过以前年度损益调整科目核算费用差额，所得税费用调整过来。汇算清缴时做纳税调整

赵老师 解答

2015-02-06 15:41

调在15年你发现的当月，如果是在14年就没有必要用这个科目了。15年做的是14年的汇算清缴。

赵老师 解答

2015-02-06 16:13

你现在是往来款不对，往来款不用这个科目。是款多付了还是少付了

赵老师 解答

2015-02-06 17:27

这也不叫少记了，费用入帐只能按开票金额计入。余款可以冲后期的帐款或者退还的吧。

赵老师 解答

2015-02-06 17:42

借:以前年度损益调整 5000 贷:其他应付款-阿里巴 巴 借:应交税费-应交企业所得税 1250  贷:以前年度损益调整 1250  借:利润分配-未分配利润 3750  贷:以前年度损益调整  3750

赵老师 解答

2015-02-06 18:07

亏损就不用做冲企业所得税的那步了.将以前年度损益调整中的5000转入利润分配-未分配利润