7月计提7月工资，7月发放6月工资，扣6月社保和住房公积金。计提工资和发放工资怎么做。我们有没有进销存的表格。谢谢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-08-14 08:40

1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
社保跟公积金是一样的。

adaxu 追问

2017-08-14 12:04

我看他们做的有其他应付或其他应收啊

宋生老师解答

2017-08-14 13:44

你好！你也可以按他们的做法。这个没关系的

adaxu 追问

2017-08-14 21:30

@宋老师:这两者做法利弊在哪呢，谢谢

宋生老师解答

2017-08-15 08:15

你好！只是计入的科目不同，并不存在什么利弊。
就像你用现金付钱，跟刷卡付钱一样。

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