工资社保公积金该怎么计提？当月发放上月工资公积金社保当月缴纳当月怎么计提呢

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2019-07-03 14:03

1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金（实发数）

4计提工资的时候借管理费用-工资贷应付职工薪酬

杨小佳追问

2019-07-03 14:58

我的意思是计提是计提当月工资还是上月？

宋生老师解答

2019-07-03 15:04

你好！计提工资都是当月的工资

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