公司7月和6月认证的进项税2万，7月发生销项1万，具体怎么会计分录怎么做呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-08-14 18:56

你好，此问题已经给予回复

bean curd 追问

2017-08-14 19:19

老师，您好像答非所问，我是问进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，6,7月认证进项票，进项税2万，7月销项1万，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录

邹老师解答

2017-08-14 20:03

借；原材料等科目  应交税费（进项税额）2   贷；应付账款等科目
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）1
进项抵扣销项是不需要特地做分录
如果有应纳税额就做
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
有进项留抵就不需要做这个结转分录了