16年10月的时候计提了印花税6.7元，11月支付了6.4元，多计提了0.3元，现在我要老调整多计提的印花税，分录这样可以吗--借：应交税费-印花税0.3；贷:管理费用-印花税0.3；借-管理费用-印花税0.3；贷-本年利润-未分配利润0.3

花脸猫 追问

2017-08-17 18:42

但是，老师，这样调整之后，本年利润又多出来啦0.3元

王雁鸣老师 解答

2017-08-17 18:44

您好，是的。

花脸猫 追问

2017-08-17 18:46

那就搞不懂了，怎样才能把账做平呢

王雁鸣老师 解答

2017-08-17 18:47

您好，您要哪个账平呢？上面的分录，不是已经把应交税费-应交印花税做平了吗？

花脸猫 追问

2017-08-17 18:50

可是资产负债表和利润表不平啊，资产负债表比利润表多0.3元不是吗

王雁鸣老师 解答

2017-08-17 18:52

您好，怎么可能不平啊。不是啊，税金及附加上有个负数0.3元啊，不平那是因为您把0.3元，记入了管理费用的贷方了，如果您记入管理费用借方负数，就会平了。