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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-08-20 09:32

结转的实质是进行将平时支出的科目结转到费用（或另一个科目、如库存商品）；最后结转到本年利润； 
员工工资核算：可以先计提费用或成本，再进行发放，发放后，根据实际发放的情况，再调整成本或费用

实务必过 追问

2017-08-20 09:42

老师,计提工资:借:管理费用---工资,业务活动成本---工资,贷:应付职工薪酬--工资;发放时:借方:应付职工薪酬,贷方:银行存款,后面结转时不是又绕到计提了么

李爱文老师 解答

2017-08-20 09:55

一、计提工资: 
借:管理费用——工资 
借：销售费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
借：制造费用——工资 
借：其他业务成本——工资 
借：劳务成本——工资 
借：工程施工——工资 
贷:应付职工薪酬——工资 
二、发放时: 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款 
三、再根据实际的发放情况进行调整明细的费用数据，多计提费用的，就冲回来，少计提费用的，就补提工资费用，这样应付职工薪酬的发放数就平账了 
 
,后面结转时不是又绕到计提了么

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相关问题讨论
结转的实质是进行将平时支出的科目结转到费用（或另一个科目、如库存商品）；最后结转到本年利润； 员工工资核算：可以先计提费用或成本，再进行发放，发放后，根据实际发放的情况，再调整成本或费用
2017-08-20 09:32:45
先计入生产成本，等收入确认结转成本到主营业务成本，返利按照平销返利处理
2017-01-30 23:34:54
您好，快速学习只能找相关的课程学习一下算是比较快速有效的途径了。
2021-09-02 07:03:04
选项B不选的原因，一不是主要特点，二是在分批法下也是要归集成本费用的。 分批法计算成本的主要特点： 　　(一)成本核算对象是产品的批别。由于产品的批别大多是根据销货订单确定的，因此，这种方法又称订单法。成本核算对象是购买者事先订货或企业规定的产品批别。 　　(二)产品成本的计算是与生产任务通知单的签发和结束紧密配合的，因此产品成本计算是不定期的。成本计算期与产品生产周期基本一致，但与财务报告期不一致。 　　(三)由于成本计算期与产品的生产周期基本一致，因此在计算月末在产品成本时，一般不存在在完工产品与在产品之间分配成本的问题。
2019-11-13 15:49:42
在试用期期间还未完善成本核算，结转计提的数据还是无依据，那么处于试用期这个阶段我要承担责任吗？
2018-07-23 20:42:27
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    那个还是计入管理费用-福利费 答

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    你好，就先放着就可以了。先不用入账 答

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    您好， 以下是一些主要的优惠政策： 免费入驻创业空间：深圳为港澳台创业者提供了多个免费创业空间，这些空间不仅提供办公场所，还配备了先进的设施和全方位的服务支持。 免租期限：免租期限通常为6-12个月，最长可达36个月，这为初创企业节省了大量的租金支出。 注册便捷：在免费创业场地内，创业者可以便捷地办理企业注册手续和相关法律事务，简化了创业流程。 费用全免：免费创业场地不仅免除了租金，还包括水电、物业管理费等一切相关费用，真正实现了零成本创业的理念。 优先支持科技型、文创类项目：根据深圳市政府的政策导向，科技创新和文化创意产业被视为优先发展方向，因此具有创新性和高科技含量的项目将优先获得免费创业场地的支持和入驻资格。 一次性创业资助：港澳青年创办的初创企业（担任法定代表人或经营者）登记注册满6个月、处于正常经营状态，且该港澳青年符合一定条件的，可申请一次性创业资助，补贴标准为每人10000元。 创业租金补贴：港澳青年担任初创企业法定代表人或经营者并符合一定条件的，每年最高给予4000元/6000元租金补贴，补贴期限最长可达3年。 个人所得税优惠政策：对在大湾区工作的境外（含港、澳、台）高端人才和紧缺人才，广东省、深圳市按内地与香港个人所得税税负差额，对在大湾区工作的境外高端人才和紧缺人才给予补贴，该补贴免征个人所得税。此外，横琴粤澳深度合作区也对境内外高端人才和紧缺人才实行个人所得税优惠政策。 企业所得税优惠政策：前海自贸区内的企业，如果主营业务符合产业准入目录及优惠目录，且业务收入占总收入的70%以上，可以减按15%的税率征收企业所得税。 其他扶持政策：包括创业担保贷款、创业孵化补贴、职业技能培训补贴等。 答

  • 老师，甲与乙签了工程项目A 1000万，合同中分三期付 问

    您好， 1.收到工程款时 ·借:银行存款 600万 贷:应收账款 600万 2.登记实际发生的合同成本 ·借:工程施工(具体金额根据实际发生的成本) 贷:应付职工薪酬/库存商品/原材料(具体金额根据实际发生的成本) 3.登记已结算的工程价款 ·借:应收账款 600万 ·贷:工程结算 600/1.09   应交税金-应交增值税-销项税600/1.09*9% 4.登记确认的收入、费用和毛利 ·借:工程施工一毛利(具体金额根据合同毛利的比例) ·主营业务成本(具体金额根据合同成本的比例) 贷:主营业务收入600万 答

  • 老师，我们给甲方开的工程款发票，分包给我也开工程 问

    是的，可以的，能正常税前扣除 答

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