营改增之后，劳务派遣公司的增值税科目怎么做账

袁老师 解答

2017-08-22 17:40

借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费

金卫 追问

2017-08-22 17:44

那老师您的意思是，这个一般纳税人，劳务公司，在做增值税时候，可以不用设置其他的明细，比如进项，销项，转出未交增值税这些明细，可以直接做贷：应交税费，下个月缴纳的时候就借：应交税费？不需要做转出以及结转，对吗？

袁老师 解答

2017-08-22 17:49

需要的，也可以不设置的，只要核算清楚

金卫 追问

2017-08-22 17:55

我的核算清楚，那谢谢老师

金卫 追问

2017-08-22 18:03

我的意思是，我公司是一般纳税人，这些科目也设置了，只是这些明细科目没有去使用，我公司是差额征税，简易征税，然后之前的会计就是没有用这些明细科目，就是直接通过这个应交税金-应交增值税这个科目过渡，销售的时候也是这个科目，下月缴纳税款的时候也是这个科目结转增值税。如果我通过这个科目，核算清楚了，只是没有通过其他明细来做，就是通过这个科目做，是否合理，主要是去年出了个财会{2016}22号文件，是针对增值税这个明细科目的，所以我才注意这个科目是否设置合理，所以来请教你们这些专业老师

袁老师 解答

2017-08-22 18:19

按照这些规定，更规范