劳务派遣公司的增值税科目怎么设置明细，怎么做账是符合税法的

金卫 追问

2017-08-22 17:38

我看之前的会计就设置了应交税金-增值税，然后就是用这个科目过渡，我问她为什么这么做，她说因为没有进项，所以就简单化，那他这样做，我要不要把今年做的帐给修改过来呢？或者调一笔账，把今年的这个科目冲掉。

方亮老师 解答

2017-08-22 17:45

今年不用改，明年启用新账时改为应交税费-应交增值税即可。

金卫 追问

2017-08-22 17:49

老师，其实我的最终问题就是，我确认收入的时候，借：应收账款，贷：主营业务收入，  应交税费-应交增值税，，，，下个月缴纳税金的时候就是借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款， 我是想问这个分录是否正确

方亮老师 解答

2017-08-22 17:50

您编制的分录正确。

金卫 追问

2017-08-22 17:53

那老师，您觉得我这个劳务公司 ，差额征税，一般纳税人，有没有必要设置销项税额、进项税额、进项税额转出、转出未交增值税、未交增值税等科目呢？

方亮老师 解答

2017-08-22 17:56

如果你们单位是一般纳税人必须设置这些科目的，简易征收的情况下通过应交税费-未交增值税科目核算。