未交增值税和转出未交增值税有什么区别？单位缴纳增值税直接借：应交税费-转出未交增值税昨天在实操看到的是借：应交税费-未交增值税

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-08-23 14:52

月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
你单位做的是对的了

LILI 追问

2017-08-23 15:10

我们月末转做的分录是借：应交税费-销项税额应交税费-进项转出贷:应交税费-进项税额应交税费-转出未交增值税没有设置未交增值税这个明细，它和转出未交增值税有什么区别

宋生老师解答

2017-08-23 15:12

你好！只能说明你做的本身是不对的。
“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额；
“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。