尤其是社保的那个，为什么还有现金啊，你能把整个过程的会计分录写下来吗，还有补计提怎么补

小草 追问

2017-08-24 11:31

老师，请问去年的，今年也可以红字冲减吗

小草 追问

2017-08-24 11:34

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2017-08-24 11:04

你好！我说的是发工资的时候，要从他的工资里面扣缴掉他个人应该缴纳的社保。 
发工资的时候不是要现金或者银行存款发吗？所以有现金了

宋生老师 解答

2017-08-24 11:14

你好！这样吧。我把全部的分录都给你。你把你之前做的都红字冲减，然后按我给的这个做。 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-08-24 11:33

你好！如果你想简单点，就红字冲减。因为本身以前年度损益调整现在也很少用

宋生老师 解答

2017-08-24 11:34

你好！不客气的。