冲减营业收入一般是做借方分录还是用贷方红字冲减？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2017-08-24 14:48

结转的时候会不会有影响？我之前做的也是红字冲减，可是现在查主营业收入的今年累计数和我报表上出来的数字不一样，这是什么原因？

宋生老师 解答

2017-08-24 15:04

你好！不会的。你在贷方就不会有影响 
他们差额是多少？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2017-08-24 17:38

@宋老师:差额是2925.56元，这个数就刚好是我冲减的上季度多确认的收入。因为上个季度之前的会计没有计提税金，但是我接手的时候确交了税，这个税金是我从上个季度收入中剔除的，所以冲减收入。

宋生老师 解答

2017-08-25 09:34

你好！你交了税应该是补提这个税金

kj_opm8X6rUshMH 追问

2017-08-25 10:41

@宋老师:税金也已经补提。做的分录是这样的，借：主营业务收入  2925.56   贷：应交税费——应交增值税2925.56 
借：应交税费——应交增值税  2925.56    贷：银行存款2105.56    贷：营业外收入820

宋生老师 解答

2017-08-25 10:48

你好！你主营业务收入在贷方负数试下