老师请教一个问题，按产品进度开具发票，但是产品未发货，这种情况能直接按开具发票确认收入吗？还是只能先确认销项税 2.我们合同约定的是按进度开票呢，这种情况也不能开票的时候确认收入吗 3.不确认收入所得税申报表和增值税申报表就有差异了这块差异需要怎么处理呢？

郭老师

职称：初级会计师

2023-01-29 11:46

第一个最好根据你开发票的来确认收入，因为你如果不确认收入，增值税正常申报了，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，税务局会问起来的
第二个可以的
第三个在第一个里面已经回复了。

小静儿- 追问

2023-01-29 11:50

对呀，我一直都是这么处理的，审计的时候说不行呢，我就纳闷了

郭老师解答

2023-01-29 11:54

审计是根据权责发生制是吗？你跟他说这样申报的话，税务局那边不同意
提前做收入

小静儿- 追问

2023-01-29 11:57

审计是根据权责发生制，老师我提出了入合同负债科目过度一下，是否合理呢？审计老师说他考虑一下

郭老师解答

2023-01-29 11:58

可以的，可以这么做的，只不过是你税务局那边不好做。

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