老师请教一个问题，按产品进度开具发票，但是产品未发货，这种情况能直接按开具发票确认收入吗？还是只能先确认销项税 2.我们合同约定的是按进度开票呢，这种情况也不能开票的时候确认收入吗 3.不确认收入所得税申报表和增值税申报表就有差异了 这块差异需要怎么处理呢？

小静儿- 追问

2023-01-29 11:50

对呀，我一直都是这么处理的，审计的时候说不行呢，我就纳闷了

郭老师 解答

2023-01-29 11:54

审计是根据权责发生制是吗？你跟他说这样申报的话，税务局那边不同意
提前做收入

小静儿- 追问

2023-01-29 11:57

审计是根据权责发生制，老师我提出了入合同负债科目过度一下，是否合理呢？审计老师说他考虑一下

郭老师 解答

2023-01-29 11:58

可以的，可以这么做的，只不过是你税务局那边不好做。