留抵的进项税额如何做账，就是当月收到进项票但当月不认证

吴月柳 解答

2017-09-05 17:14

你好，放在待认证进项税额二级科目里。

吴月柳 解答

2017-09-05 17:19

根据财会2016  22号文规定：“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额

404NotFound 追问

2017-09-05 17:41

@吴老师:可以不设这个二级明细吗，反正都是360天认证期，不管是否当月抵扣，直接计入进项税额

吴月柳 解答

2017-09-05 18:02

这样税务局查账与申报表就不符合了