计提税费是在未交税之前计提的吗？小规模跟一般纳税人的计提分录麻烦列一下。

VIVIFan 追问

2017-09-06 11:09

我现在是做七月份的账开始建账，已经交了税费，有交了增值税，增值税附加，企业所得税，这些要怎么记账？还有所得税为什么要结转到本年利润，是为什么？

宋生老师 解答

2017-09-06 11:13

你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交XX附加税 
借所得税 贷应交税费-应交所得税 
借应交税费-应交增值税/所得税/附加税等 贷银行存款 
因为他是损益类科目。

VIVIFan 追问

2017-09-06 11:21

@宋老师:就是我每一笔收入都要做一笔应交税费，然后把所有的税费都计提到各个税费的科目里去，银行代扣的时候贷银行存款，所得税是什么情况下需要结转到本年利润的？

VIVIFan 追问

2017-09-06 11:23

@宋老师:那老师我如果销售出去的时候是不含税的又要怎么做分录，可以少掉应交税费的这一个分录吗？

宋生老师 解答

2017-09-06 11:23

你好！是的就是这样。 
有发票就要结转