八月付了税控服务费，可以全额抵扣，八月分录怎么做？八月进大于销，九月初申报了但没有抵，在税控期末数里面，九月分录怎么做？九月销大于进，十月初填减免表里面，十月分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-06 23:04

最后一步管理费用是红字吗

邹老师解答

2017-09-06 22:41

8月份，实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
9月份不需要做减免分录
10月份按实际减免金额借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

邹老师解答

2017-09-07 08:34

你好，是贷方蓝字，或借方红字

8月份，实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 9月份不需要做减免分录 10月份按实际减免金额借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2017-09-06 22:41:14

你好！你是小规模还是一般纳税人

2019-10-10 14:59:14

您好，《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

2018-09-12 17:11:40

你好支付时借，管理费用贷，银行存款等扣税时借，应交税费一应增一减免税款（小规模，应交税费一应增）贷，管理费用

2020-08-13 15:55:18

您好，是的，分录，借：管理费用-服务费用，330，贷；现金或者银行存款，330，备案后，借：应交税费-应交增值税-减免税，330，借：管理费用-服务费用，负数330。

2017-03-27 21:16:12

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八月付了税控服务费，可以全额抵扣，八月分录怎么做？八月进大于销，九月初申报了但没有抵，在税控期末数里面，九月分录怎么做？九月销大于进，十月初填减免表里面，十月分录怎么做？

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