艺术品拍卖公司，主要帮个人代理卖画，但客户买了画需要我们来开票，个人不会再给我们公司成本票，收到客户的款后，扣除税金跟佣金剩下的要还给让我们代理的人，这样子收入就很高了，怎么做分录？

Lily 追问

2017-09-07 15:57

现在就相当于我们是出售方，让我们代理的卖画的人不会再给发票给我们单位，我们卖了多少钱就得开多少钱，但实际收入就只有佣金，收入也太高了，成本票只有拍卖时候的场地租赁费，住宿费，餐费，这样子怎么处理呢？

方亮老师 解答

2017-09-07 16:44

你们单位可以出一些费用，让销售方到税务部门发票。

Lily 追问

2017-09-07 17:09

@亮老师:我们现在是小规模，我们之前拍卖过一次，但所有的发票都还没有开，酒店那些也还欠我们好多发票，我开给客户票后，可以让酒店那些先把票给我做成本票，然后转成一般纳税人再去认证可以吗？是不是一般纳税人我开普票也能拿专票来抵税？一般纳税人的话这个行业要交几个点的税合适？

方亮老师 解答

2017-09-07 17:27

1、不能这样操作，应该是成为一般纳税人之后开具发票，小规模纳税人时取得的发票不能抵扣。 
2、是的。 
3、 17%。

Lily 追问

2017-09-07 17:43

就是我现在拿回来的发票只能拿来做费用，后面也不能再去认证，是这样吗，我是说这个行业的税负率大概是多少？

方亮老师 解答

2017-09-07 17:46

1、是滴。 
2、 2.5%.