2016年汇算清缴 业务招待费 调增了4000元，会计分录需要做吗

深情的航空 追问

2017-09-07 17:14

没有交企业所得税，但是利润增加了，16年的汇算清缴的报表和 12月的报表 利润就数字不相等了，这怎么办呢

邹老师 解答

2017-09-07 17:15

你好，不需要调整，只需要做纳税调整，不需要做账务处理 
 
应纳税所得额本来就会与利润总额不相等的

深情的航空 追问

2017-09-07 17:20

企业现在要注销，16年汇算清缴的利润-16000元，17年实际经营期的汇算清缴-20000  就差了4000 是16年业务招待费的调增部分。这样我不是要交税了哇，，可其实我8月的报表就是利润-20000元呀 
该咋办

邹老师 解答

2017-09-07 17:21

你好，亏损是不需要纳税的

深情的航空 追问

2017-09-07 17:29

因为16年调增了4000，所以冲减后有利润4000元，所以要交税，怎样可以不交呢

邹老师 解答

2017-09-07 17:34

你好，你16年调整之后还是亏损16000,17年亏损20000，都是不需要缴纳企业所得税 的