请问一下老师，我公司实际已付电费86448.69元，收到发票75530.35，税额9818.94合计85349.29，另1099.4的金额对方未开发票，那我分录如何做？？ 借：管理费用-电费 75530.35+972.92 进项 9818.94 待抵扣126.48 贷：银行存款86448.69 这样对吗

石竹 追问

2023-02-03 16:19

我有发票是直接做成费用了， 那是不是要做一笔1000多的预提费用

江老师 解答

2023-02-03 16:34

可以预提费用 ，但要求是在企业所得税汇算清缴时追回发票，如果是预提费用了，不便于从应收账款中看欠多少发票没有收回。