当补交以前年度的印花税计入以前年度损益调整科目，结转损益时，那不是会使当期的本年利润额减少吗

柒惜公子 追问

2017-09-11 10:16

不是啊，结转损益时，借：主营业务收入15000= 贷：本年利润500  主营业务税金及附加2000  期间费用6000  以前年度损益1500 主营业务成本5000     如果没有以前年度损益科目的话，那本年利润应该为2000才对的呀，这样实际上不就是使当期的本年利润减少了1500元吗

邹老师 解答

2017-09-11 10:18

你好，以前年底损益调整是直接结转到利润分配——未分配利润期末余额，不影响当年的利润的

柒惜公子 追问

2017-09-11 10:35

@邹老师:那意思是还要再从本年利润再结转到未分配利润了？是结账时就结转还是到年底时结转？

邹老师 解答

2017-09-11 10:36

你好，以前年度损益是直接结转到利润分配——未分配利润的，而不是结转到本年利润，再结转到利润分配——未分配利润期 
当月结转

柒惜公子 追问

2017-09-11 10:42

@邹老师:哦   那直接结转到未分配利润里面就不用管了吗

邹老师 解答

2017-09-11 10:45

你好，是的 
做这个分录就可以了 
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润 
或相反分录