销售额24万，小规模纳税人，普通发票，增值税2376.24元，那还需要缴纳城建税附加税分别多少

冰淇淋 追问

2023-02-05 16:15

一个月的。适用1%征收率的小规模

立峰老师 解答

2023-02-05 16:31

一，如果到了季末。还是只有这24万，增值税及附加均不用交。
二、如果到了了末，超过了30万，则这24万部分需要城建税=2376.24*0.07/2,教育费附加是2376.24/0.03/2,地方是2376.24/0.02/2

冰淇淋 追问

2023-02-05 17:42

太感谢老师了，很明白。那一个月月末是结算到营业外收入还是继续挂在应交税费上面，暂时不做任何处理对吗

立峰老师 解答

2023-02-05 17:45

月末暂不处理，季末需要根据情况，不需要交的转入营业外收入

冰淇淋 追问

2023-02-06 11:50

太感谢老师了，还有就是哪一部分需要除以2，为什么要除以2.教育费附加是增值税额除以附加税率再除以2对吗

立峰老师 解答

2023-02-06 12:35

是的，小规模纳税人是有减半的优惠

冰淇淋 追问

2023-02-06 13:49

谢谢老师的耐心讲解