老师您好，本月有销项，进项，转出未交增值税有余额，我结转税金这样可以吗？借应交税费-销项贷应交税费-进项应交税费-转出未交增值税这样可以吗？

家权老师

职称：税务师

2023-02-07 15:57

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

Lili 追问

2023-02-07 16:00

老师我是要结平税金，本月销项100 进项50 转出未交增值税余额有500，如何结平分录？

家权老师解答

2023-02-07 16:04

不要强迫症，就按我的思路做就是了哈。整乱了，以后自己都看不懂了

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