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meizi老师

职称： 中级会计师

2023-02-07 18:07

你好 可以看下举例 ；比如说 
A公司销售自行开发生产的软件产品，为增值税一般纳税人，2020年11月份发生业务如下：销售自行开发生产的软件产品取得销售额300万元（不含税），销售其他货物取得销售额100万元（不含税），开具增值税专用发票，税率13%。取得房租、水电费增值税专用发票2份，累计发票总额1.13万元（其中进项金额1万元，进项税额0.13万元），均为无法划分的进项税额。根据业务描述计算A企业即征即退应退税额。本案例按照销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。
软件产品应分摊的进项税额：
300/（300+100）×0.13=0.0975万；
软件产品可抵扣进项税额：
0.0975万；
即征即退项目应退增值税：
300×13%-0.0975-300×3%=39-0.0975-9=29.9025万

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相关问题讨论
你好 可以看下举例 ；比如说  A公司销售自行开发生产的软件产品，为增值税一般纳税人，2020年11月份发生业务如下：销售自行开发生产的软件产品取得销售额300万元（不含税），销售其他货物取得销售额100万元（不含税），开具增值税专用发票，税率13%。取得房租、水电费增值税专用发票2份，累计发票总额1.13万元（其中进项金额1万元，进项税额0.13万元），均为无法划分的进项税额。根据业务描述计算A企业即征即退应退税额。本案例按照销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。 软件产品应分摊的进项税额： 300/（300%2B100）×0.13=0.0975万； 软件产品可抵扣进项税额： 0.0975万； 即征即退项目应退增值税： 300×13%-0.0975-300×3%=39-0.0975-9=29.9025万
2023-02-07 18:07:21
您好！查不了要自己算。用实际缴纳的税金/不含税收入
2017-03-24 14:09:31
税负看行业看地区，不是统一的
2019-05-31 12:11:04
您好！就是你实际交税交了1700，要退你1400
2017-03-24 14:24:32
同学你好 问题是什么
2024-01-10 09:41:03
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