老师，请问今年发现，去年的收入中少录了一笔500元，增值税也没有计提。但是去年报税的数是按照税控盘的，是对的。请问我今年怎么做分录调整。直接拿出来放在这个月做收入可以吗。

phoebe 追问

2023-02-09 15:59

看错了。不是忘了录收入。是录收入的时候。录成了普票忘记是专票有增值税了。我是不是可以直接在今年账簿调整错误分录。等于去年多录了收入，少录了一笔增值税。直接借：本年利润  贷应交税费应交增值税，这样可以吗老师

郭老师 解答

2023-02-09 16:00

不管是开了专票还是普通发票，你只要开了带税率的，都应该有应交税费，这个和专票、普票没有关系的。
a本年利润改成利润分配未分配利润。

phoebe 追问

2023-02-09 16:07

可是我税都是正常交了的。税一点儿没少交，就是账上没做这笔钱。。。。因为去年普票免税，专票交税，用错分录了

郭老师 解答

2023-02-09 16:09

好，普通发票不用做应交税费的，借银行放款，代主营业务收入做这个就可以的。