一、冲销费用（全部负数，冲销原凭证） 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、正常计入其他应收款 借：其他应收款——XX老板 贷：应付职工薪酬——工资 @李爱文老师:计提工资 借:销售费用-职工薪酬 4,500.00 管理费用-职工薪酬 1,500.00

维 追问

2017-09-20 10:32

那这钱还需要打给老板吗

李爱文老师 解答

2017-09-20 10:33

需要老板打款给公司，属于老板承担前期的工资费用

维 追问

2017-09-20 10:38

@李爱文老师:那不做的话，后期会造成什么影响

李爱文老师 解答

2017-09-20 10:44

后期由于没有申报个税，你的工资费用与税务的工资费用不一致，税务只认可申报个税的工资总额

维 追问

2017-09-20 10:52

@李爱文老师: 
计提工资 借:销售费用-职工薪酬 4,500.00  
                    管理费用-职工薪酬 3,000.00  
                    贷：应付职工薪酬-职工工资  7,500.00 
 
发放工资 借:应付职工薪酬-职工工资 7,500.00  
                   贷:银行存款 5,792.50 
                       其他应付款－社保  807.50 
                       其他应付款－住房公积金  900.00 
帮忙看下这个分录对吗

李爱文老师 解答

2017-09-20 10:54

上述分录正确，没有个税的分录（不扣个税），没有生产人员，只有销售人员与管理人员