1:当月增值税进项大于销项,用借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -1,贷:未交增值税 -1吗?2:用每月把进项、销项结平,结转至未交增值税吗,转出未交增值税是负数(借方)是不是就是留抵呀?
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于2017-09-20 15:49 发布 856次浏览
- 送心意
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-09-20 15:49
你好!1不用单独做分录。
2不用结平。
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你好,未交增值税转出是
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果是多交增值税
借:应交税费-未交增值
贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
你好 ; 那你可以增加 三级科目的。 你们系统加不了吗
2021-10-29 09:53:30
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2017-09-20 15:52
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2017-09-20 15:54