上月买的原材料对方一直未开发票，说得暂估入库，主管说不用，下月开发票来，在做凭证。原材料已领用且出售，求老师支招。上月未做暂估，这月可以补上吗？月初补上，月初在冲

漫步 追问

2017-09-21 09:41

那我现在怎么处理我已经入了原材料了呢，而且月底计算领用的时候也算一起了。我当时觉得周转材料用的不多，所以就放原材料了。我接下来怎样调整呢老师？麻烦说详细一点，谢谢老师

漫步 追问

2017-09-21 13:17

老师，我说的周转材料是用来把买来的产品隔开，分开分类的，老师你说是周转材料吗？不是的话那应该入哪个科目？

邹老师 解答

2017-09-21 08:44

你好，已经领用，发票没到需要做暂估入库处理 
否则会导致你材料期末余额负数的

邹老师 解答

2017-09-21 09:10

你好，需要补做暂估入库的分录 
周转材料是需要分别核算，而不是计入原材料核算的

邹老师 解答

2017-09-21 09:42

借；周转材料   贷；原材料 
借；原材料   贷；生产成本 
做这个调整分录

邹老师 解答

2017-09-21 13:18

你好，你的意思不是说应当计入周转材料的，结果错误的计入了原材料吗