张三1月份工资总额28000元、社保费用合计639.50 问
您好,张三1月份应缴纳个人所得税是(28000-5000-639.50)*3%=670.82 答
因管理不善造成物料的非正常损失,不能确认为主营 问
这种情况即使 2 月份所属期零申报且无销售,也是可以进行进项发票认证的。 关于进项发票认证 进项发票认证是对取得的增值税专用发票等抵扣凭证进行确认,以便后续按规定抵扣或进行相应处理,它和当期是否有销售并无直接关联。企业在取得符合规定的进项发票后,应在规定期限内认证(目前已取消认证期限限制),以保证税务处理的合规性。 非正常损失的税务处理 因管理不善造成物料非正常损失,对应的进项税额不能抵扣,需做进项税额转出。虽然要求在 2025 年认证后再转出,但先进行认证是后续正确转出的基础步骤。即便当期零申报无销售,认证发票能将其纳入企业的进项税额核算体系,待满足转出条件时准确转出,避免逾期无法处理等问题。 所以,企业可以在 2 月份对供应商物料进项发票进行认证 。 答
老师好,个人承包经营,以前年度没有申报,现在申报的 问
只能扣除当年应扣除的专项,不能补以前的 答
老师好,发票抬头和进账的账户不一致发票需要作废 问
同学,你好 有合理原因吗? 答
以下科目年终结账后有余额的净资产类账户有哪些?A 问
年终结账后有余额的净资产类账户为A(专用基金)和C(固定基金)。 答

30、6月30日,结算本月应付的基坑开挖工程款86万(不含税),扣回预付款20万(不含税),实际应支付工程款66万。(不含税,未收到发票)未收到发票为什么借记 开发成本 而不是预付或者应付
答: 这笔业务属于暂估入账,这样做是为了符合权责发生制,收到发票后冲销暂估的金额即可。
老项目采用简易计税方式,收到了分包商开具的11个点的工程款发票,我们是不是只能抵扣3个点?是用含税价/1.03*0.03计算,还是直接用不含税价*0.03计算抵扣?如果是第二种,由于对方开了11个点的发票,总价一定,不含税价降低,我们岂不是亏了?
答: 你好!你们是简易征收,你们不能抵扣了。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
17、7月12日,结算总承包合同的工程款11590602.04元(含税)。扣回前已付工程款1070万元。30、6月30日,结算本月应付的基坑开挖工程款86万(不含税),扣回预付款20万(不含税),实际应支付工程款66万。(不含税,未收到发票)这两笔业务的会计分录
答: 6月30日:结算 借 工程施工 86 贷应付账款 86,支付工程款 借应付账款 86 贷方 银行存款 66 预付账款 20 未收到发票及时催缴 7月12日 结算 借 应收账款 11590602.04 贷 工程结算 10441983.82 应交税费 销项税额1148618.22 扣回已支付的工程款 借 预收账款 10700000贷 应收帐款10700000

