劳务派遣行业如何代缴个税？分录怎么做呢？

奔奔 追问

2017-09-22 13:07

这个确认收入  是差额的  所以收入就少   但是有代缴个税  所以必须要申报个税   那代缴个税的工资其实就不能算我们公司的费用吧？不然我们收入少  费用多  不是就确认原则你不一致了吗？

方亮老师 解答

2017-09-22 13:18

1、差额针对的是税款，与收入无关。 
2、发放的工资属于你们单位的费用。 
3、发放工资时： 
借：主营业务成本 
借：应交税费-应交增值税（差额计算情况下可以抵扣的增值税） 
贷：银行存款 
贷：应交税费-应交个人所得税 
缴纳个税： 
借：应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款

奔奔 追问

2017-09-22 13:23

@亮老师:那计提工资怎么做呢？

方亮老师 解答

2017-09-22 13:28

借：主营业务成本 
借：应交税费-应交增值税 
贷：其他应付款