公司上个月成立，买的办公用品都没有发票要怎么做账？

李爱文老师 解答

2017-09-23 09:23

可以凭收据入账，但不能在企业所得税税前列支费用

Z初九 追问

2017-09-23 09:30

没有收据了，但是这个月不开了发票，做上个月张，应该怎么做？

李爱文老师 解答

2017-09-23 09:31

借：管理费用——开办费（或者长期待摊费用——开办费） 
贷：应付账款

Z初九 追问

2017-09-23 09:53

@李爱文老师:这么做分录，那这个月补开的发票是粘在上个月还是这个月？如果不是粘在上个月，那上个月做的凭证还需要什么原始凭证吗？

李爱文老师 解答

2017-09-23 09:58

与做的分录做在一起。你上月还做了凭证吗？

Z初九 追问

2017-09-23 10:02

@李爱文老师:公司8月成立，现在就是做的8月份的帐，但是当时没开发票，这个月补开的发票是9月的，我现在要做8月的报表，所以我到底是上个月入账还是这个月入账，这张补开的9月的发票我是粘在8月还是9月

李爱文老师 解答

2017-09-23 10:10

一、当时付款了吗？付款就是预付账款 
借：预付账款 
贷：银行存款 
银行回单入账 
二、本月发票入账 
借：管理费用——开办费（或者长期待摊费用——开办费） 
贷：预付账款 
发票做附件

李爱文老师 解答

2017-09-23 10:58

那就做库存现金的账务处理