不动产进项税额抵扣，当时账务处理是其他应收款-待抵扣进项税额，现在50000元的税额在税务进行了抵扣，那账务处理是怎样的

宋生老师 解答

2017-09-25 09:07

你好！借应交税费应交增值税（进项税额） 贷其他应收款 -待抵扣

宋生老师 解答

2017-09-25 09:14

你好！借：固定资产-办公楼  
  应交税费-应交增值税（进项税额）  
  应交税费-待抵扣进项税额  
  贷：银行存款  
剩余的40%于取得扣税凭证的当月起第 13个月抵扣时的处理 
会计处理 
借：应交税费-应交增值税（进项税额）  
  贷：应交税费-待抵扣进项税额