老师我们是做美发行业的开了五家分店，五家分店不具有法人资格，之前一直是个体，现在要申办成公司，五家分店的收入，支出怎么做，公司的收入支出又怎么做。

烟雨楼台 追问

2017-09-30 22:58

那公司这边和美发有关的收入都没有也行吗？是不是按照6个公司的帐务处理方法来处理？期末编制报表的时候需不需要把其他5个分店的账务和公司的合并到一起？

烟雨楼台 追问

2017-09-30 23:16

那分店用完产品或者卖出时也还得重做成本了？

王雁鸣老师 解答

2017-09-30 22:16

您好，五家分店的收入，支出，与公司的收入，支出，可以做到一个账套里，各科目按六个部门（五家店，加公司）设置辅助核算或者设备明细账即可。

王雁鸣老师 解答

2017-09-30 22:49

您好，这样可以的。比如购进时10元每个，借：库存商品-公司，10元，贷；现金或者银行存款-公司，10元。卖给分店时，12元，借；库存商品-分店1，12元，贷：主营业务收入-公司，12元减去税金，应交税费-应交增值税-公司，12元*增值税率/（1+增值税率），结转成本时，借：主营业务成本-公司，10元，贷：库存商品-公司，10元。

王雁鸣老师 解答

2017-09-30 23:05

您好，也可以的。不是的，是一套账分六个部门，一套账出具报表，不存在合并的问题。只是可以按分六个部门分别在所在地，按一定的比例交税即可。

王雁鸣老师 解答

2017-09-30 23:17

您好，是的，分店再按12元结转成本。