小规模纳税人，属于真枪射击俱乐部娱乐业。税种核定是季报，7月建账，7月收入5万多，8月11万左右，9月10万不到。按规定，季度不超过9万，免增值税及税上费。但又在网上看，月不超过10万，季不超过30万，免教育费附加，地方教育附加，水利基金。1.那我本次缴税怎么交？每月计提分录？

吴月柳 解答

2017-10-02 16:42

你好，增值税不免，附加税可以免教育及地方教育税附加，计提城建税，借：税金及附加  贷：应交税费-城建税，缴纳，借：应交税费-城建税   贷：银行存款

吴月柳 解答

2017-10-02 19:35

水利基金也免的，季不超30万