送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-10-07 15:00

您好,直接计算抵扣即可,税务局稽查时有凭据就行。

…… 追问

2017-10-07 15:45

那直接冲的ETC或直接取得的小票都按3%抵扣的吧,然后在填写抵扣进项税额明细表的时候是在3%征收率下的运输服务的进项下填写吗?为什么我们的报表格式一直都没变过呢?5%征收率下也只有不动产租赁服务的进项,没有关于一二级公路费用的进项的抵扣栏,是因为我们这边还没开始施行?这边是延安

王雁鸣老师 解答

2017-10-07 16:38

您好,取得的高速费是可以按3%直接计算抵扣的,ETC的需要开具增值税专用发票才能抵扣的。高速费按3%计算抵扣的,填写到3%征收率的运输服务的进项下,5%的具体填写,最好咨询下当地税务局,或者12366,谢谢。

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您好,直接计算抵扣即可,税务局稽查时有凭据就行。
2017-10-07 15:00:51
您好,可以的
2017-05-11 09:11:14
你好,这个是你单位的车吗?有电子普通发票的通行费吗?
2021-07-06 09:17:06
根据《财政部 国家税务总局关于收费公路通行费增值税抵扣有关问题的通知》(财税〔2016〕86 号):“一、增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额: 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1%2B3 %)x3% 一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1%2B5%)x5% 通行费,是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。 本通知自2016年8月1日起执行,停止执行时间另行通知。”
2020-08-04 17:14:12
你好 电子普票的话才可以抵扣 1.自2018年1月1日起,办理了ETC或者用户卡的用户取得可抵扣的通行费电子发票,通过勾选确认方式抵扣票面税额。 2.发生时间在2018年1月1日至6月30日,纳税人支付的高速公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票(不含财政票据,下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额: 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 3.发生时间在2018年1月1日至12月31日,纳税人支付的一级、二级公路通行费,如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票,可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额: 一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5% 4、桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%
2019-03-27 10:28:32
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