本月我公司既有内销的又有外销的 请问账怎么做？

kj_UD0qh7uQ3tEy 追问

2017-10-08 16:00

老师免抵退分录具体怎么做？本月外销发票开了400410元 17%的退税率

邹老师 解答

2017-10-08 16:02

借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  
  （金额等于免抵税额） 
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  
    （金额等于免抵退税额） 
需要知道内销，进项数据才可以计算免抵退情况的

kj_UD0qh7uQ3tEy 追问

2017-10-09 08:35

@邹老师:老师，内销：销售额是1105796.75，销项税187985.45，进项额1402731，进项税237581.59；外销开了400410元，17%的退税率。麻烦计算下免抵退情况，写下完整分录

邹老师 解答

2017-10-09 08:39

应纳税额=187985.45-237581.59 
免抵退税额=400410*17% 
应退税额=187985.45-237581.59 
免抵税额=400410*17%—（187985.45-237581.59） 
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  
  （金额等于免抵税额） 
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  
    （金额等于免抵退税额）