公司帮别人代收代扣社保，计提的话分录咋写

小玉 追问

2017-10-11 10:45

是帮分公司的员工代收代扣社保

宋生老师 解答

2017-10-11 10:46

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

小玉 追问

2017-10-11 10:57

@宋老师:主要是代收代缴，也不计入费用，那计提的实惠分录怎么做

宋生老师 解答

2017-10-11 11:04

您好！不能代收代缴。他们就是你们公司的员工

小玉 追问

2017-10-11 11:10

@宋老师:那计提社保（企业部分）也不能计入 
借：××费用（管理/销售等）这个科目啊，也不是公司的费用，应怎么做分录

宋生老师 解答

2017-10-11 11:12

您好！说了，不能代收代缴，你要不就只能当做是公司的员工，计入管理费用，要不就承认自己违法操作。就像你说的不计入管理费用。 
你愿意承认自己违法吗？