计提工资、社保、代扣个税，代扣个人社保缴费分录怎么做？

老江老师

职称： ,中级会计师

2020-04-21 15:01

你好
8月份计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等
  贷应付职工薪酬-工资
计提公司承担社保分录
借管理费用-社职
    贷应付职工薪酬-社保
9月发工资分录
借应付职工薪酬-工资
   贷其他应收款-代扣社保
      .......
      银行存款
支付社保
借应付职工薪酬-社保
   其他应收款-代扣社保
  贷银行存款

迷路的小伙追问

2020-04-21 15:05

老师，工资当月提当月发可以吗？

老江老师解答

2020-04-21 15:08

一般是隔月发的
也可以当月发

迷路的小伙追问

2020-04-21 15:09

我发上月工资时再计提上月工资可以吗？

迷路的小伙追问

2020-04-21 15:10

工资表里个人部分的社保和个税分录怎么做

老江老师解答

2020-04-21 15:10

先计提，再发
不管是哪个月

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