当月计提工资和社保,当月支付,怎么写分录?
sennuo
于2017-10-11 10:38 发布 615次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
相关问题讨论
借;管理费用等科目 其他应收款 贷;应付职工薪酬
借;应付职工薪酬 贷;银行存款 其他应收款
2017-10-11 10:39:28
你好,工资,社保你可以比照这个处理
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
计提是应付工资
2018-09-20 09:16:05
您好
借:管理费用——单位社保费
贷:应付职工薪酬——单位社保费
缴纳社保
借:应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷:银行存款
2019-06-14 10:54:28
您好
借 管理费用-工资
贷 应付职工薪酬-工资
借 管理费用-社保费
贷 应付职工薪酬-社保费
发放工资
借 应付职工薪酬-工资
贷 其他应付款-个人社保费
贷 银行存款
上交社保
借 应付职工薪酬-社保费
借 其他应付款-个人社保费
贷 银行存款
2023-08-04 16:55:31
你好 ,计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100
计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10
计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20
缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30
发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
2020-03-25 11:46:19
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