待抵扣的进项税怎么结转应交税费

待抵扣的进项税怎么结转应交税费

答： 抵扣进项税和应交税费之间的结转规则具体如下： 一、直接结转 直接结转是指，企业在当期销售商品、提供劳务时，可直接从本期进项税额中抵扣当期应交税费。如当期经营收入为10万元，进项税额为2万元，当期应交税费为1.6万元，可将2万元进项税额中的1.6万元直接抵扣当期应交的1.6万元税费，抵扣后剩余400元(2万-1.6万)作为未交税费暂存账户，以备后期核定使用。 二、间接结转 间接结转是指，企业在当期收入中，存在部分税前扣除项目（如售后收入，社保费），且进项税额多余当期应交税费时，可将本期进项税额中多余的部分，间接抵扣【增值税纳税申报表附列资料】中的一般项目（如本期销售不动产、非限定性劳务及其他收入等）。如当期经营收入为10万元，其中存在售后收入1万元，其他收入9万元，进项税额为2万元，当期应交税费为1.6万元，则可将2万元进项税额中的1.6万元抵扣当期1.6万元应交税费，剩余400元结转至本期其他收入项目中，其他收入增加400元，减少400元应交税费，其他收入所得应税额不变。

结转增值税 借：应交税费－待抵扣进项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 结转销项税额 借:应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－待抵扣进项税额为什么要做这一笔？

答： 你好！如果不存在尚未抵扣的增值税，可以不做这一笔分录。直接将销项进项税额差额转入未交增值税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

将应交税费-应交增值税-进项税额科目写 成了应交税费-待抵扣进项税额，后面我又做了一笔分录将应交税费-待抵扣进项税额结转到了应交税费-应交增值税-进项税额，可以吗？待抵扣进项税额是是用来待抵扣的以后年度的固定资产的进项税额吗？

答： 可以 贷抵扣是辅导期和不动产分期抵扣用的