一份日元看跌期权，行权价为0.008000美元／日元（125.00日元／S)，每日元溢价0.00804美元，有效期为六个月后。期权价格为1250万日元。如果期末即期汇率为110日元／S和140日元／美元，到期Kiko的损益是多少？

Kiko持有一份日元看跌期权，行权价为0.008000美元／日元（125.00日元／S)，到期Kiko的损益取决于期末汇率与行权价之间的差值。如果期末即期汇率为110日元／S和140日元／美元，Kiko的损益为-(125.00 – 110.00) x 1000 x 0.00804 x 140 = 1.076万日元。当期末汇率大于行权价时，Kiko的期权收益为正；反之，Kiko的期权收益为负。 
 
拓展知识： 
 
期权是购买权利而非义务的金融工具，一般包括看涨期权、看跌期权和购买权。看涨期权的持有者有权在期权到期时用行权价购买期货，而看跌期权的持有者则有权在期权到期时用行权价出售期货。购买权则更加灵活，持有者有权在期权到期时决定是否购买或出售期货，他们可以根据汇率变动情况来做出最佳决策。