请教一下，就是，一般当销项税额大于进项税额，结转本月的增值税 ，可以借：应交税费——增值税——转出未交 贷：未交增值税 ，等年底了，再做借：销项税额 贷：进项税额 应交税费——增值税—— 转出未交

@ 追问

2017-10-16 15:56

因为现在增值税转出未交是负数

@ 追问

2017-10-16 16:26

那样的话，财务软件显示的期末的进项税额和销项税额数据很大

邹老师 解答

2017-10-16 15:54

你好，不需要把销项税额，进项税额对冲的

邹老师 解答

2017-10-16 15:56

你好，是的，不需要做这一笔分录
借：销项税额 贷：进项税额 

应交税费——增值税—— 转出未交

邹老师 解答

2017-10-16 15:57

你好，转出未交本来就是在借方，会显示期末余额负数的

邹老师 解答

2017-10-16 16:27

你好，是的，会越来越大，因为是累计的数据