- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-10-17 11:55
你好,计入8月份处理
7月份做计提,8月份做扣缴分录
相关问题讨论

你好,社保局有缴费的回执
2020-04-10 11:54:57

你好,计入8月份处理
7月份做计提,8月份做扣缴分录
2017-10-17 11:55:30

你好,是的,你的理解正确。
2019-08-28 17:58:17

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
分录中的金额,仅供参考
2016-07-04 12:52:04

借银行 贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬 贷营业外收入,或者是借 管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
2020-03-20 14:04:47
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