企业小规模季度未超过9万，增值税减免，这个月又有金税盘及服务费820元可以全额抵扣，申报表要怎么填啊？

木槿 追问

2017-10-18 10:51

老师，就是说这个季度未超过9万，只填免税的，什么时候超过9万有应税额再填写抵扣减免的吗？

邹老师 解答

2017-10-18 10:52

你好，是的，因为你没有应纳税额，820是无法减免的

木槿 追问

2017-10-18 10:55

@邹老师:好的，谢谢老师，还有个问题购买金税盘490元，服务费330， 
全额抵扣分录：借：管理费用 820 贷：库存现金 820  
（1）借：应交税费—应交增值税 —减免税 119.15 贷：营业外收入 119.15 ； 
（2）借：应交税费—应交增值税 —减免税 820 贷：营业外收入 820 
我这个月按第一个做了，下个月还能补救吗？

邹老师 解答

2017-10-18 10:56

你好，把上个月做的分录冲销，按820减免 ，减免的时候贷方是管理费用，而不是营业外收入