我申报的报表未分配利润的期末数不等于未分配利润年初数+净利润累计数，二季度的报表就申报错了，怎么处理，是哪出的问题

红叶 追问

2017-10-18 11:36

老师，现第三季度我申报时把它按正确调整过来，但资产总计期末余额与负债和所有者权益期末余额不等，我如何调解，是不是我做的凭证也要修改，但我不知道开哪出错了，还是我直接手动修改申报表中的数据调平吗

王雁鸣老师 解答

2017-10-18 11:38

您好，凭证应该是对的，报表应该是错了，建议先修改报表，申报上去再说，接下来再慢慢核对是哪儿错的，再调整哪儿即可。

红叶 追问

2017-10-18 11:58

好的，谢谢老师！现我们未分配利润期末数是负的，没利润分配，以后未分配利润为正的，我如何做账呀，如未分配利润期末数有个几十、上百万，我如何做分录

王雁鸣老师 解答

2017-10-18 13:40

您好，不客气，如果期末利润是正的了，按正数余额，计提企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。同时按正数余额减去所得税，再计提盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷：盈余公积金。

红叶 追问

2017-10-18 13:54

老师，报表上未分配利润期末金额一般最金留多少金额不分配，如提取了他们是不是要交税

王雁鸣老师 解答

2017-10-18 14:02

您好，一般提取了10%的公积金以后，未分配利润余额可以公司自行决定了，如果提取了公积金，不交税的，如果分配给股东了，个人股东要交税的。