跨年的房租进项发票的税额怎么摊销？（收到13000元房租发票，进项税额619.04元。摊销时间12个月。）

左岸 追问

2017-10-18 15:49

老师，那进项税金已经认证，还要把非本月摊销的进项税额转出吗？转出以后怎么做呀？头疼!

邹老师 解答

2017-10-18 15:50

你好，不需要转出 
发生 借；待摊费用     贷；银行存款 
借；管理费用等科目   贷；待摊费用

左岸 追问

2017-10-18 16:08

老师，你的分录里没税款，就是不清楚这个税款到底应该咋处理!我图片中的对吗，如果不对麻烦老师具体说下怎么做。谢谢

邹老师 解答

2017-10-18 16:09

你有取得租金的专用发票吗

左岸 追问

2017-10-18 16:10

有取得的，老师，该怎么做啊

邹老师 解答

2017-10-18 16:11

发生 借；待摊费用 应交税费（进项税额）贷；银行存款 
借；管理费用等科目 贷；待摊费用 
取得专用发票抵扣了就按不含税的摊销了