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出口转内销增值税申报表怎么填
传统的冬日
于2023-02-23 06:35 发布 2010次浏览
- 送心意
良老师1
职称： 计算机高级
2023-02-23 06:42
出口转内销增值税申报表应包括以下内容：
1. 出口货物价格：包括货物本身价格、运费、保险费、装卸费等构成的总价格。
2. 出口货物相关税收信息：包括出口监管编号（如有保税货物）、进出口货物备案表及凭证号码等。
3. 进口转内销增值税税额：按照有关规定，结合各种优惠政策，根据出口货物和服务的实际情况确定相应的增值税税额。
4. 出口货物的产地：必须清楚地列明出口货物的产地，以便税务机关核实。
拓展知识：出口转内销增值税申报表中应分明计算进口转内销时免征增值税额和应纳税额，免征额主要来源于小规模纳税人出口货物及服务免征增值税额和出口产品的特殊政策，对于符合条件的货物或服务，应及时申报相关减免税优惠。
相关问题讨论
出口转内销增值税申报表应包括以下内容：
1. 出口货物价格：包括货物本身价格、运费、保险费、装卸费等构成的总价格。
2. 出口货物相关税收信息：包括出口监管编号（如有保税货物）、进出口货物备案表及凭证号码等。
3. 进口转内销增值税税额：按照有关规定，结合各种优惠政策，根据出口货物和服务的实际情况确定相应的增值税税额。
4. 出口货物的产地：必须清楚地列明出口货物的产地，以便税务机关核实。
拓展知识：出口转内销增值税申报表中应分明计算进口转内销时免征增值税额和应纳税额，免征额主要来源于小规模纳税人出口货物及服务免征增值税额和出口产品的特殊政策，对于符合条件的货物或服务，应及时申报相关减免税优惠。
2023-02-23 06:42:19
你好，在开具其他发票行列填写
2019-04-09 16:56:32
出口转内销
账务处理：
一、
借：主营业务收入-出口销售收入
贷：主营业务收入-内销收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
二、按出口额乘以增值税征退税率之差作进项税额转出
借：主营业务成本-红字
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）红字。
对于销项税额按正常的数据填附表一中“开具其他发票”中的适用税率中
对于进项税额转出数据
填入附表二中“进项税额转出”中
2017-06-06 17:49:17
你好！
出口退税时转出的进项是：免抵退不得免征和抵扣税额
既然是转内销了，那就不存在免抵退的问题，也就没有免抵退不得免征和抵扣税额
所以，不转！
2018-06-09 12:31:05
"一般纳税人发生出口业务，出口企业在进行增值税纳税申报时，应按以下要求填报主表、附表1和附表2:
1.出口视同内销征税货物销售额填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”，以及附表1第3栏“开具普通发票”中。 同时，外贸企业应相应调减主表第8栏“免税货物及劳务销售额”和第9栏“免税货物销售额”数据，生产企业应相应调减主表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”。
2.出口视同内销征税货物按规定计提的销项税额填报在主表第11栏“销项税额”和附表1第3栏“开具普通发票”中。
3.生产企业前期已按规定计算并已转入成本科目的免抵退税不得免征和抵扣税额，经主管税务机关批准从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应在主表第14栏“进项税额转出”和附表2第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”作负数冲减。
4.外贸企业前期已按规定计算并已转入成本科目的征退税率差及转入应收出口退税科目的金额，或者前期未作相关账务处理的进项税额，经批准转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应填报在主表第12栏“进项税额”，以及附表2第11栏“期初已征税款”中。并相应调减附表2第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”数据（25栏＝23栏＋24栏－11栏）。"
2017-06-17 22:10:15
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