上月交税是扣了滞纳金税金是158.72 滞纳金是1.67 分录要怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-19 16:12

借；应交税费营业外支出贷；银行存款

皆如愿追问

2017-10-19 16:30

还不是很明白请问邹老师这个税是8月交的之前有问过老师们公司做的税是政府减免的税所以我全部都做成是减免的税了可是那个城建维护税是需要交的所以这个8月交了城建税现在9月我需要这样做分录吗？
借：税金及附加-应交城建税  158.72
贷: 应交税费-应交城建税 158.72
借：应交税费-应交城建税 158.72
                      -营业外支出 1.67
贷：银行存款：160.39
麻烦老师看看我做错了吗？请帮我更正谢谢！

邹老师解答

2017-10-19 16:31

你好，分录是这样处理，先计提，然后做支付分录