我们公司组织外部人员给其他公司提供搬家运输服务，收入5000元，开了发票未付账。其中公司收取1000元，剩下的4000发放给人工工资，我这笔账的分录是：借应收账款贷其他业务收入应交税费-应交增值税其他业务成本。那月底这个其他业务成本要转到本年利润去，但是我这个钱还没有支付给工人，这样的话等钱到账发工资的时候，要怎么做账务处理。

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-10-19 17:16

您好！发工资的时候借应付职工薪酬贷现金。

忧伤的小蚂蚁追问

2017-10-19 17:18

但是这个应付职工薪酬从哪出来的呢？

宋生老师解答

2017-10-19 17:19

你好！不好意思是我错了。你是请的外面的人吧好像你开始说是请的外面的人
你应该借其他业务成本贷应付账款
然后借应付账款贷现金

忧伤的小蚂蚁追问

2017-10-19 17:21

@宋老师:那就是多做一笔会计分录，把其他业务成本转到应付账款上？那我这两笔会计分录是做到一起的？

宋生老师解答

2017-10-19 17:22

您好！是的。做到一起也行啊

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