如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这样对吗

萍 追问

2017-10-22 10:09

1、印花税不用提取，缴纳时，直接计入“管理费用--印花税”科目。  
  
2、每月提取税金时  
借：主营业务税金及附加  
贷：应交税金--营业税  
贷：应交税金--城建税  
贷：其他应交款--教育费附加  
贷：其他应交款--地方教育费附加  
  
3、月末，结转税金时  
借：本年利润  
贷：主营业务税金及附加  
  
4、交纳税金时  
借：应交税金--营业税  
借：应交税金--城建税  
借：其他应交款--教育费附加  
借：其他应交款--地方教育费附加  
借：其他应交款--文化事业建设费  
贷：银行存款  
  
5、文化事业建设费，按营业额和规定的费率计算应缴费额。计算公式为：应缴费额＝营业额*3%   
（1)提取时   
借：管理费用--文化事业建设费   
贷：其他应交款--文化事业建设费   
（2）上交时   
借：其他应交款--文化事业建设费   
贷：银行存款等 
这个适合小规模用吗？我们这季度需要交增值税

袁老师 解答

2017-10-22 10:17

适合的