送心意

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职称注册会计师

2023-02-24 21:02

现金流量包括经营性现金流量、投资性现金流量和融资性现金流量。经营性现金流量指企业的经营活动产生的现金流入和流出,如出售产品或服务、收到营业收入、支付供应商交易等。投资性现金流量指企业投入和收回资金,如购买固定资产、投资证券等。融资性现金流量指无形资产的发放和偿还,如发放股利、发行股票、借入和还贷等。 
拓展知识:现金流量是企业及其股东等经济主体对现金的获得和支出的情况,以及资金变动的原因。它可以反映出企业的经营活动、投资活动和融资活动的情况,帮助投资者和贷款者分析企业的财务状况和未来发展趋势,所以也是重要的财务分析工具之一。例如,2020年2月,腾讯发布的财报显示,经营性现金流入5,531亿元;投资性现金流出36,677亿元;融资性现金流出135亿元。

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