差额纳税的账务怎么处理

美好的小土豆 追问

2017-10-23 12:11

本月销售额共1万，其中5千是代缴的官费，5千才是公司真正的代理费。那收入还是以1万，代缴的5千入成本，是吗？

邹老师 解答

2017-10-23 12:56

你好，销售按1万，成本按5千，然后按5000纳税

美好的小土豆 追问

2017-10-23 14:10

好的，谢谢老师，那小规模的话是不是不能抵扣进项

邹老师 解答

2017-10-23 14:12

你好，是的，没有进项可以抵扣的

美好的小土豆 追问

2017-10-23 14:23

那如果小规模，总共销售额1万，其中5千是待客户给专利局交的，那我是缴纳多少税

邹老师 解答

2017-10-23 14:25

你好，5000是代收代付吗